ภาษีอ่านรู้เรื่อง
เริ่มจากเรื่องที่สงสัย

ใช้ยอดที่จ่ายจริงสำหรับการตั้งครรภ์แต่ละคราว สูงสุดคราวละ 60,000 บาท และต้องหักส่วนที่นายจ้างหรือสวัสดิการชดเชยให้แล้วออกก่อน

• นับเป็นรายคราวของการตั้งครรภ์ ไม่ได้นับตามจำนวนทารก
• รวมค่าตรวจ ฝากครรภ์ รักษา ยา เวชภัณฑ์ ทำคลอด และค่ากินอยู่ในสถานพยาบาลที่เข้าเงื่อนไข
• กรณีแท้งหรือยุติการตั้งครรภ์ที่เป็นการรักษาพยาบาลยังอาจใช้สิทธิได้
• ยอดสิทธิรวมกับสวัสดิการจากนายจ้างต่อคราวต้องไม่เกิน 60,000 บาท

เอกสารที่ควรมี: ใบเสร็จ/หลักฐานจากสถานพยาบาล · เอกสารสวัสดิการหรือยอดที่นายจ้างชดเชย (ถ้ามี)

ตามยอดเบี้ยที่เข้าเงื่อนไข สูงสุด 100,000 บาท และใช้วงเงินร่วมกับเบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง

• กรมธรรม์ต้องเข้าเงื่อนไขทางภาษี เช่น ระยะเวลาคุ้มครองตามที่กฎหมายกำหนด
• ผู้รับประกันต้องเข้าเงื่อนไขของกรมสรรพากร
• ใช้เฉพาะเบี้ยส่วนที่มีสิทธิ ไม่ใช่ยอดชำระทุกองค์ประกอบของกรมธรรม์

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองเบี้ยประกันสำหรับใช้สิทธิภาษี

ตามจริงสูงสุด 25,000 บาท แต่เมื่อรวมกับประกันชีวิตของตนเองแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท

• เป็นเบี้ยประกันสุขภาพที่เข้าเกณฑ์ภาษี
• วงเงิน 25,000 บาทไม่ใช่วงเงินแยกอิสระ หากประกันชีวิตใช้วงเงิน 100,000 บาทเต็มแล้วจะไม่เหลือวงเงินส่วนนี้

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองเบี้ยประกันสุขภาพสำหรับใช้สิทธิภาษี

ตามจริงสูงสุด 10,000 บาท ใช้ได้เมื่อคู่สมรสไม่มีเงินได้และความเป็นคู่สมรสเข้าเงื่อนไข

• คู่สมรสไม่มีเงินได้ในปีภาษี
• ความเป็นสามีภริยาต้องเข้าเงื่อนไขตามกฎหมาย
• กรมธรรม์ต้องเข้าเงื่อนไขทางภาษี

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองเบี้ยประกัน · ข้อมูลสถานะคู่สมรส

เบี้ยที่เข้าเงื่อนไขรวมสูงสุด 15,000 บาท โดยต้องตรวจคุณสมบัติของบิดามารดาและผู้ใช้สิทธิ

• บิดามารดาต้องเข้าเงื่อนไขรายได้และความสัมพันธ์ตามกฎหมาย
• หากมีผู้จ่าย/ผู้ใช้สิทธิหลายคนต้องตรวจการแบ่งสิทธิ
• ใช้เฉพาะเบี้ยที่เข้าเงื่อนไขทางภาษี

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองเบี้ยประกัน · ข้อมูลบิดามารดาที่ใช้สิทธิ

กรอกยอดสะสมที่มีสิทธิจริง ระบบจำกัดไม่เกิน 15% ของเงินได้จากการจ้าง และนำไปรวมวงเงินเกษียณ 500,000 บาท

• เป็นเงินสะสมที่เข้าเกณฑ์ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
• ต้องดูวงเงินร่วมกับ RMF ประกันบำนาญ กบข. กองทุนครู และ กอช.

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองยอดสะสมจากนายจ้าง/กองทุน

กรอกยอดที่สะสมจริง ระบบใช้ไม่เกิน 30% ของเงินเดือน และไม่เกินวงเงินเกษียณรวม 500,000 บาท

• เป็นเงินสะสม กบข. ที่มีสิทธิทางภาษี
• รวมกับสิทธิกลุ่มเกษียณอื่นแล้วไม่เกิน 500,000 บาท

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองยอดสะสม กบข.

กรอกยอดสะสมจริง ระบบจำกัดตามฐานเงินเดือนและวงเงินเกษียณรวม 500,000 บาท

• เป็นเงินสะสมกองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชนที่เข้าเกณฑ์
• รวมสิทธิกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000 บาท

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองยอดสะสม

ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และเมื่อรวมสิทธิกลุ่มเกษียณต้องไม่เกิน 500,000 บาท

• หน่วยลงทุนและระยะเวลาการถือครองต้องเข้าเงื่อนไข
• ต้องไม่ใช้เกินวงเงินกลุ่มเกษียณรวม

เอกสารที่ควรมี: หลักฐานการซื้อ RMF/ข้อมูลที่กรมสรรพากรได้รับจากผู้ประกอบธุรกิจ

ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุด 200,000 บาท และรวมในวงเงินเกษียณ 500,000 บาท

• กรมธรรม์ต้องมีลักษณะบำนาญและเข้าเงื่อนไขของกรมสรรพากร
• รวมกับกลุ่มเกษียณอื่นไม่เกิน 500,000 บาท

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองเบี้ยประกันบำนาญ

ตามยอดที่มีสิทธิจริง สูงสุด 30,000 บาท และรวมอยู่ในวงเงินเกษียณ 500,000 บาท

• เป็นเงินสะสม กอช. ที่ผู้มีเงินได้จ่ายเองและเข้าเกณฑ์
• รวมกับสิทธิกลุ่มเกษียณอื่นไม่เกิน 500,000 บาท

เอกสารที่ควรมี: หลักฐานยอดสะสม กอช.

สำหรับหน่วยลงทุนที่เข้าเกณฑ์ปี 2569 ใช้ตามจริงไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และไม่เกิน 300,000 บาท

• ซื้อหน่วยลงทุนในช่วงและกองทุนที่เข้าเกณฑ์
• ปฏิบัติตามระยะเวลาถือครองและเงื่อนไขของมาตรการ

เอกสารที่ควรมี: หลักฐานการซื้อ/ข้อมูลจากบริษัทจัดการกองทุน

ปี 2569 รองรับเฉพาะสิทธิทยอยจากการสับเปลี่ยน LTF เป็น Thai ESGX ในปี 2568 ที่เข้าเงื่อนไข สูงสุดปีละ 50,000 บาท

• ได้สับเปลี่ยน LTF เดิมเป็น Thai ESGX ตามมาตรการในปี 2568
• ยอดที่นำมาใช้ปี 2569 ต้องเป็นส่วนสิทธิที่ทยอยใช้ได้ ไม่ใช่ยอดซื้อ Thai ESGX ใหม่ทั่วไป

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองการสับเปลี่ยน/ยอดสิทธิคงเหลือ

ใช้เฉพาะดอกเบี้ยที่เข้าเงื่อนไขตามจริง สูงสุด 100,000 บาท ไม่ใช่ยอดเงินต้นหรือยอดผ่อนทั้งหมด

• เป็นดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัยตามเกณฑ์
• กรณีกู้ร่วมต้องใช้เฉพาะส่วนสิทธิของผู้มีเงินได้

เอกสารที่ควรมี: หนังสือรับรองดอกเบี้ยจากสถาบันการเงิน

ตามจำนวนที่จ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท สำหรับผลงานและศิลปินที่เข้าเงื่อนไขของมาตรการ พร้อมหลักฐานตามที่กำหนด

• ซื้อระหว่าง 1 ม.ค. 2568 ถึง 31 ธ.ค. 2570
• ผลงานและศิลปินต้องอยู่ในกลุ่มที่มาตรการกำหนด
• ต้องมีใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปหรือใบรับพร้อมรายละเอียดงานศิลปะตามกรณี

เอกสารที่ควรมี: ใบกำกับภาษี/ใบรับ · รายละเอียดผลงานและผู้สร้างสรรค์

ค่าอุปกรณ์และติดตั้งที่เข้าเงื่อนไขตามจริง รวมสูงสุด 200,000 บาท ตามมาตรการพระราชกฤษฎีกา ฉบับที่ 805

• เป็นการติดตั้งระบบผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์สำหรับบ้านอยู่อาศัยที่เข้าเงื่อนไข
• ค่าใช้จ่ายและช่วงเวลาต้องอยู่ภายใต้มาตรการ
• เอกสารภาษีและเงื่อนไขเชื่อมต่อระบบต้องเป็นไปตามกฎหมาย/ประกาศที่เกี่ยวข้อง

เอกสารที่ควรมี: e-Tax Invoice/หลักฐานที่มาตรการกำหนด · เอกสารติดตั้งและเชื่อมต่อระบบ (ถ้ามีตามกรณี)

ใช้เงินลงทุนที่เข้าเงื่อนไขตามจริง สูงสุด 100,000 บาท

• กิจการและการลงทุนต้องเข้าเงื่อนไขของมาตรการภาษี
• ต้องถือและมีหลักฐานตามระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด

เอกสารที่ควรมี: หลักฐานการลงทุน/หนังสือรับรองที่เกี่ยวข้อง

ตามจริงสูงสุด 10,000 บาท ภายใต้เงื่อนไขผู้บริจาคและพรรคการเมืองตามกฎหมาย

• ผู้บริจาคและผู้รับบริจาคต้องเข้าเงื่อนไข
• ใช้ยอดเงินที่มีหลักฐานและใช้สิทธิได้จริง

เอกสารที่ควรมี: หลักฐานการบริจาค

ระบบจะคูณ 2 เฉพาะเมื่อผู้ใช้ยืนยันว่าผู้รับบริจาคและช่วงเวลามีกฎหมายให้สิทธิ 2 เท่าที่มีผลใช้บังคับจริง โดยยอดลดหย่อนยังติดเพดาน 10% ของฐานก่อนบริจาค

• ต้องมีกฎหมาย/พระราชกฤษฎีกาที่ให้สิทธิแก่ผู้รับและช่วงเวลานั้นจริง
• หากกฎหมายกำหนด e-Donation ต้องมีข้อมูลผ่านระบบ e-Donation
• หากยังไม่แน่ใจให้บันทึกเป็นเงินบริจาคทั่วไปแทน เพื่อไม่ให้ประมาณการสิทธิสูงเกินจริง

เอกสารที่ควรมี: หลักฐาน e-Donation หรือหลักฐานที่กฎหมายกำหนด · ตรวจมาตรการที่มีผลใช้บังคับ ณ วันที่บริจาค

หักได้ตามยอดที่เข้าเงื่อนไขจริง แต่ไม่เกิน 10% ของฐานหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนก่อนเงินบริจาค

• ผู้รับบริจาคต้องเป็นหน่วยงาน/องค์การที่กฎหมายรับรอง
• ใช้เฉพาะจำนวนที่มีสิทธิจริง และไม่เกินฐาน 10%

เอกสารที่ควรมี: e-Donation หรือใบเสร็จ/หลักฐานที่กรมสรรพากรยอมรับ